Réforme LPP 2025 : ce qui change pour les assurés en Suisse
Le 22 septembre 2024, les citoyens suisses ont accepté la réforme de la LPP (Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle). Cette révision majeure entrera en vigueur progressivement à partir de 2025.
Elle vise à garantir la pérennité du 2e pilier, à mieux protéger les personnes travaillant à temps partiel et à réduire certaines inégalités, notamment entre hommes et femmes.
Mais concrètement, qu’est-ce que cela change pour vous, en tant qu’assuré·e ?
1. Un seuil d’accès abaissé pour les temps partiels
Jusqu’à présent, une personne devait avoir un revenu annuel minimum de 22 050 CHF (en 2024) pour être obligatoirement assurée au 2e pilier.
Avec la réforme :
Le seuil d’accès est abaissé à 17 208 CHF (60 % de la rente AVS maximale).
Cela permet à de nombreux travailleurs à temps partiel, souvent des femmes, d’être couverts par une caisse de pension.
Impact concret : plus de personnes seront affiliées automatiquement, ce qui réduit le risque de lacunes de prévoyance.
2. Coordination des salaires plus favorable
Actuellement, seule une partie du salaire est assurée dans la LPP, car une déduction de coordination (25 725 CHF) est appliquée.
Avec la réforme :
La déduction sera réduite à 80 % de la rente AVS maximale, soit env. 16 000 CHF.
Cela augmente la part du salaire effectivement couverte, en particulier pour les bas revenus.
Impact concret : un assuré cotisera sur une base plus large → avoirs LPP plus élevés à la retraite.
3. Cotisations adaptées selon l’âge
Aujourd’hui, les cotisations augmentent fortement avec l’âge (ex. 18 % dès 55 ans), ce qui pénalise l’emploi des seniors.
Avec la réforme :
Les paliers sont réduits à deux tranches :
9 % du salaire assuré dès 25 ans
14 % dès 45 ans
Les jeunes cotisent un peu plus tôt, mais les seniors sont moins lourdement chargés.
Impact concret : meilleure répartition de l’effort d’épargne, encouragement à l’emploi des plus de 55 ans.
4. Compensation pour les générations proches de la retraite
La réforme introduit un mécanisme transitoire pour protéger ceux qui sont proches de la retraite et qui auraient pu être désavantagés par les nouvelles règles.
Des suppléments de rentes financés collectivement seront versés.
La durée et le montant de ces compensations dépendront de l’année de naissance.
Impact concret : pas de “perdants secs” parmi les assurés proches de la retraite.
5. Objectif de la réforme : garantir le système
Le vieillissement de la population met sous pression le financement des retraites.
Cette réforme de la LPP 2025 vise à :
Éviter des rentes trop faibles, surtout pour les temps partiels.
Adapter le système aux réalités actuelles du marché du travail.
Mieux répartir l’effort entre générations.
Pour conclure :
La réforme LPP 2025 apporte des changements significatifs : baisse du seuil d’affiliation, meilleure prise en compte des bas revenus, cotisations plus équilibrées et mesures de compensation.
Pour les assurés, cela signifie une couverture plus large et plus équitable, avec une protection renforcée pour les personnes à temps partiel et une meilleure stabilité à long terme.
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