Pourquoi le 3ème pilier est crucial pour les indépendants

En Suisse, les travailleurs indépendants ne bénéficient pas automatiquement du 2ᵉ pilier (LPP) comme les salariés.

Cela signifie qu’ils doivent assumer eux-mêmes leur prévoyance professionnelle et privée pour maintenir leur niveau de vie à la retraite.

C’est là qu’intervient le 3ᵉ pilier indépendant, un outil indispensable pour :

• préparer la retraite,
• se protéger contre les risques (invalidité, décès),
• et bénéficier d’avantages fiscaux intéressants.

Comprendre le fonctionnement du 3ᵉ pilier pour indépendants

Le 3ᵉ pilier se compose de deux volets :

Type Description Fiscalité
Pilier 3a (lié) Compte d’épargne ou assurance avec plafonds de versement fixés par la loi Déductible du revenu imposable
Pilier 3b (libre) Épargne plus flexible, sans limites ni contraintes Non déductible mais plus libre dans les retraits

Les indépendants peuvent choisir entre ces deux formes selon leur situation.

Le cas spécifique des indépendants sans 2ᵉ pilier

Contrairement aux salariés, les indépendants n’ont pas de caisse de pension.
Ils peuvent donc verser beaucoup plus dans le pilier 3a.

Plafond 3a 2025 pour indépendants :

Jusqu’à 20 % du revenu net annuel, avec un maximum de 35 280 CHF par an.

Exemple :
Un indépendant gagnant 80 000 CHF par an peut verser jusqu’à 16 000 CHF dans son 3e pilier et économiser plusieurs milliers de francs d’impôts.

Les avantages fiscaux du 3ᵉ pilier indépendant

Le 3e pilier est non seulement une épargne retraite, mais aussi un outil d’optimisation fiscale.

Déductions d’impôt :

• Les versements au pilier 3a sont déductibles du revenu imposable.
• Moins vous déclarez de revenu net → moins d’impôts à payer.

Exonération durant la phase d’épargne :

Les rendements du 3a (intérêts, placements en fonds) ne sont pas imposés tant que les fonds restent bloqués.

Imposition réduite au retrait :

Lors du retrait (à la retraite, en cas d’achat immobilier, ou de cessation d’activité), les fonds sont imposés séparément à un taux préférentiel.

Les options de placement pour indépendants

Les indépendants ont deux grandes manières d’investir leur pilier 3a :

Compte 3a bancaire
→ Sécurité maximale, taux d’intérêt stable mais faible.

Assurance 3a
→ Combine épargne et couverture (invalidité, décès, rente garantie).

3a en fonds de placement
→ Potentiel de rendement supérieur sur le long terme, mais avec plus de risque.

Beaucoup d’indépendants combinent un compte 3a bancaire et une assurance 3a pour équilibrer rendement et protection.

Protection sociale via le 3ᵉ pilier

Le 3ᵉ pilier ne sert pas qu’à la retraite.

Les indépendants peuvent y ajouter des assurances complémentaires :

• capital ou rente en cas d’invalidité,
• versement en cas de décès,
• couverture des frais fixes professionnels.

Cela permet de sécuriser son revenu et celui de sa famille, même en cas d’imprévu.

Quand et comment ouvrir un 3ᵉ pilier indépendant ?

Il est possible d’ouvrir un 3ᵉ pilier :

• auprès d’une banque (compte d’épargne 3a),
• ou d’une compagnie d’assurance (contrat d’assurance 3a).

Étapes simples :

1. Déterminer son revenu net annuel.
2. Choisir le type de pilier (banque, assurance ou mixte).
3. Fixer un montant annuel à verser.
4. Vérifier chaque année le plafond fiscal et les performances.

Conseil : commencez tôt. Même de petits montants réguliers créent un capital significatif sur la durée.

Pilier 3a ou 3b : lequel privilégier pour un indépendant ?

En général :

• 3a pour réduire les impôts et préparer la retraite.
• 3b pour diversifier et garder de la souplesse