Le 3ème pilier suisse : fonctionnement, avantages et différences à connaître
Le 3ème pilier suisse est un pilier essentiel du système de prévoyance helvétique. Il complète les deux premiers piliers (AVS/AI et LPP) et permet à chaque résident de préparer sa retraite, de protéger sa famille et d’optimiser ses impôts.
Dans cet article, nous allons expliquer en détail le fonctionnement du 3ème pilier, ses types, ses avantages fiscaux, ainsi que les critères à considérer avant d’y souscrire.
Comprendre le système des trois piliers en Suisse
Avant de parler du 3ème pilier, il est important de comprendre le système global de prévoyance suisse. Il repose sur trois niveaux complémentaires :
- 1er pilier (AVS/AI) – Prévoyance étatique obligatoire, destinée à couvrir les besoins vitaux à la retraite ou en cas d’invalidité.
- 2ème pilier (LPP) – Prévoyance professionnelle, financée par l’employé et l’employeur, visant à maintenir le niveau de vie habituel.
- 3ème pilier – Prévoyance individuelle et volontaire, permettant d’épargner pour compléter les deux premiers piliers.
Le 3ème pilier suisse est donc la partie personnelle et flexible du système, adaptée aux besoins et aux objectifs de chacun.
Le fonctionnement du 3ème pilier suisse
Le 3ème pilier est un compte d’épargne à long terme, généralement souscrit auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance. Il existe deux formes principales :
1. Le 3ème pilier A (lié)
- Avantages fiscaux importants : les versements sont déductibles du revenu imposable jusqu’à un certain plafond.
- Montants maximaux (2025) :
- 7’056 CHF/an pour les salariés affiliés à une caisse de pension
- 35’280 CHF/an pour les indépendants sans LPP
- Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite (âge AVS), sauf exceptions :
- Achat d’un bien immobilier
- Départ définitif de Suisse
- Passage à l’indépendance
- Rachat dans une caisse de pension
- Invalidité ou décès
2. Le 3ème pilier B (libre)
- Aucune limite de versement ni blocage de retrait.
- Moins d’avantages fiscaux que le pilier A.
- Convient aux personnes cherchant plus de flexibilité ou souhaitant protéger leurs proches via une assurance-vie.
Utilisation du 3ème pilier pour l’achat immobilier
L’un des grands avantages du 3ème pilier suisse est la possibilité de l’utiliser pour financer l’achat de son logement principal. Deux options existent :
- Versement anticipé : retrait partiel ou total du capital pour l’achat.
- Mise en gage : le capital reste investi, mais sert de garantie auprès de la banque.
Cette flexibilité fait du 3ème pilier un outil stratégique pour devenir propriétaire tout en préparant sa retraite.
Les avantages fiscaux du 3ème pilier suisse
L’atout majeur du 3ème pilier A réside dans son traitement fiscal avantageux :
- Les cotisations sont déductibles du revenu imposable.
- Les intérêts et les rendements ne sont pas soumis à l’impôt pendant la durée du contrat.
- Lors du retrait, le capital est imposé séparément à un taux réduit.
Astuce : en répartissant vos retraits sur plusieurs années (par exemple via plusieurs comptes 3a), vous pouvez réduire votre imposition finale.
Quand ouvrir un 3ème pilier suisse ?
Le plus tôt possible !
Plus vous commencez jeune, plus les intérêts composés et les avantages fiscaux cumulés jouent en votre faveur.
Idéalement, ouvrez votre 3ème pilier suisse dès votre premier emploi.