1er pilier suisse : rôle, fonctionnement et cotisations AVS/AI
Le 1er pilier suisse, appelé AVS/AI/APG, constitue la base du système de prévoyance vieillesse, survivants et invalidité. Il vise à garantir à chaque résident un revenu minimal après la retraite ou en cas d’incapacité de travail.
Cet article détaille son fonctionnement, son financement et et ses prestations.
Le rôle du 1er pilier dans le système de prévoyance
La Suisse repose sur trois niveaux de prévoyance :
- 1er pilier – Prévoyance étatique (AVS/AI/APG) : couvre les besoins vitaux.
- 2ème pilier – Prévoyance professionnelle (LPP) : maintient le niveau de vie.
- 3ème pilier – Prévoyance privée : complète la retraite et offre des avantages fiscaux.
Le 1er pilier suisse est donc la protection sociale de base, obligatoire pour toutes les personnes exerçant une activité lucrative ou résidant en Suisse.
Le fonctionnement du 1er pilier suisse
Composantes principales
- AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) : verse une rente aux retraités et aux proches en cas de décès.
- AI (Assurance Invalidité) : garantit un revenu en cas d’incapacité permanente de travail.
- APG (Allocations pour perte de gain) : indemnise les périodes de service militaire, de maternité, ou de paternité.
Objectif
Le 1er pilier vise à assurer les besoins vitaux de chaque assuré. Il ne remplace pas le revenu intégral, mais fournit une base financière minimale.
Cotisations au 1er pilier (AVS/AI/APG)
Qui paie ?
- Tous les salariés, indépendants et personnes sans activité lucrative cotisent.
- Les employeurs versent une part équivalente à celle des employés.
Taux de cotisation (2025)
- Total : 10,6 % du salaire brut
- 4,35 % pour l’AVS
- 1,4 % pour l’AI
- 0,45 % pour l’APG
L’autre moitié est payée par l’employeur.
Les indépendants cotisent à un taux variable selon le revenu, jusqu’à un maximum de 10 %.
Quand commence l’obligation de cotiser ?
- Dès le 1er janvier de l’année des 18 ans pour les personnes exerçant une activité lucrative.
- Dès 21 ans pour celles sans activité rémunérée.
Les cotisations cessent généralement à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes, avec possibilité de prolonger jusqu’à 70 ans pour augmenter la rente.
Les prestations du 1er pilier
1. Rente de vieillesse
- Versée dès l’âge légal de la retraite.
- Montant dépend du revenu moyen, de la durée de cotisation et des bonifications (enfants, soins).
- En 2025 :
- Rente minimale : 1’225 CHF/mois
- Rente maximale : 2’450 CHF/mois
2. Rente de survivants
Pour le conjoint ou les enfants en cas de décès d’un assuré.
3. Rente d’invalidité
Verse un revenu mensuel selon le degré d’invalidité reconnu par l’AI.
Calcul et coordination avec les autres piliers
Le 1er pilier seul ne suffit pas à maintenir le niveau de vie. Il est donc coordonné avec le 2e pilier (LPP) et éventuellement un 3e pilier.
L’objectif global est d’atteindre environ 60 % du dernier revenu à la retraite.
Assurance AVS pour les personnes vivant à l’étranger
Les Suisses travaillant à l’étranger peuvent continuer à cotiser volontairement à l’AVS pour éviter les lacunes de rente.
La demande se fait via la Caisse suisse de compensation (CSC) à Genève.
Où vérifier ses cotisations AVS ?
Chaque assuré peut demander un extrait de compte individuel (CI AVS) auprès de sa caisse de compensation cantonale.
Cet extrait récapitule toutes les années cotisées et permet de vérifier que tous les revenus ont bien été déclarés.